Prévoir sa trésorerie et les besoins de financement

Le maintien d'un niveau de liquidités suffisant qui inclue des scénarii de financement de projets d’entreprise imposent aux trésoriers la lourde charge de prévoir les performances futures de leur entreprise. Ce livre blanc de Kyriba, leader mondial de solutions de trésorerie soulève six questions que les trésoriers doivent se poser sur leurs prévisions de trésorerie. En apportant des réponses satisfaisantes à ces questions, les trésoriers peuvent ainsi améliorer la précision de leurs prévisions.

1.  Quel est l'objectif des solutions appliquées ?

Les prévisions de trésorerie sous-entendent la contribution et l'investissement dans la durée de l'ensemble de la société. Pensez à bien définir les étapes qui simplifieront les prévisions de trésorerie et les avantages qu’elles offriront. Ce sont des étapes cruciales à suivre avant de solliciter les équipes concernées sur les prévisions de votre entreprise. Les entreprises accordent souvent une trop grande attention aux détails durant leur prévisions de trésorerie et donc, la perte de vue de l’essentiel. Définir les objectifs des prévisions, les solutions qu’elles délivrent, ainsi que la façon dont leurs résultats bénéficient à l’équipe de trésorerie sont donc indéniables.

Le risque encouru serait d’utiliser des ressources pour des tâches qui n’apportent pas de valeur ajoutée.

 

2.  Est-ce que je répète les mêmes erreurs ?

Bien que la prévision de trésorerie soit un processus répétitif, il est important de procéder à l'analyse des écarts et la compréhension des sources d'erreurs pour éviter de répéter les mêmes erreurs. Après avoir défini les objectifs de prévision, il faut ensuite mesurer leur efficacité. Intégrer des mécanismes simples mais complets d'analyse des écarts permet de réduire le délai et le stress lié à l'identification de la source d'erreur. Cela permet également de limiter la probabilité de répéter les mêmes erreurs de prévision de trésorerie.

Générer des erreurs récurrentes entraîne de mauvaises informations ainsi que la prise de mauvaises décisions.

 

3.  Est-ce que je comprends mon entreprise ?

Adopter une bonne stratégie d'entreprise permet d’optimiser sa gestion de trésorerie. Le manque d'information de la stratégie augmente la probabilité d'écarts conséquents.

La trésorerie est le service du département Finance de l'entreprise ayant pour mission de concilier les interactions avec les organismes extérieurs (banques et agences de crédit). La stratégie d'entreprise et les objectifs de croissance font partie des éléments clés d’une préparation réussie de prévision de trésorerie. Lorsque la société présente de nouvelles gammes de produits, elle procède à des « fusions-acquisitions » et tend à se développer à l'international. Les besoins en flux de trésorerie et de performance deviennent donc de plus en plus importants. Les activités sous-jacentes comme : garantir le lancement d’un nouveau produit en passant par l’augmentation du solde des stocks, l’installation au sein des régions ayant des délais de recouvrement des comptes clients plus importants permettent d’assurer vos prévisions de trésorerie et de contribuer à la stratégie de votre entreprise.

 

4.  Pourquoi financer son entreprise avec des fonds extérieurs ?

Le recours à la liquidité interne est plus rentable que le financement externe. Le maintien des prévisions de trésorerie permet aux trésoriers de mieux gérer les soldes de trésorerie à l’échelle mondiale, afin de soutenir les activités locales et consolider l’excédent de trésorerie de l’entreprise. Ces actions permettent aux organisations de bien maîtriser leur trésorerie afin de rembourser les crédits et les dettes à court terme. Les organisations peuvent ainsi financer les dépenses externes et les stratégies de répartition du capital de la société (incluant la distribution de dividendes, le rachat d'actions et les activités liées aux fusions-acquisitions) sans engendrer des dettes et intérêts supplémentaires.

 

5.  Directe ou indirecte ?

La trésorerie joue un rôle primordial dans l'accompagnement et la mesure des performances du budget de trésorerie. En combinant la méthode indirecte, habituellement consacrée à la budgétisation de la trésorerie, à la traditionnelle méthode directe, les équipes de trésorerie ont la possibilité d'harmoniser ces deux méthodes pour proposer des recommandations sur les performances de trésorerie, les risques et les opportunités au personnel dirigeant et membres du conseil d'administration. Cela apporte une visibilité sur les résultats apportés par le programme de planification et d'analyse financière quant aux objectifs de gestion du risque de change et de combiner les programmes commerciaux sur les plans de trésorerie en matière de changes.

 

6.  Est-ce que je dispose d'un aperçu en temps réel des performances de trésorerie disponible ?

Avoir une visibilité d’ensemble sur la trésorerie en temps réel ainsi qu'une répartition automatique des flux de trésorerie réduisent le stress du closing de fin de trimestre. L’équipe dirigeante gagnera en confiance si elle obtient une prévision complète des flux de trésorerie et la capacité de mesurer les performances réelles. Mesurer la précision des prévisions trimestrielles fournit aux directeurs financiers et trésoriers des informations à partir desquelles d'autres techniques relatives à la trésorerie peuvent être mises en place comme dans le domaine du besoin en fonds de roulement, la Supply Chain Finance en vue de raccourcir le cycle d'exploitation et d'améliorer la trésorerie disponible sur le trimestre en cours. Ainsi, si les flux de trésorerie dépassent les objectifs, les trésoriers et directeurs financiers peuvent choisir d'accélérer les paiements des fournisseurs à la fin du trimestre, afin d'alléger la pression pesant sur la trésorerie du trimestre suivant.

L’absence d’aperçu des performances de trésorerie entraîne un manque des objectifs trimestriels de trésorerie, le mécontentement des investisseurs ainsi qu’un risque sur les rémunérations des cadres dirigeants.

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